上海市國(guó)有企業(yè)改制律師業(yè)務(wù)指引

（上海市律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)研究與職業(yè)培訓(xùn)委員會(huì)）

第一章 總則
第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程
第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)
第四章 盡職調(diào)查與法律意見書
第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障
第六章 國(guó)有企業(yè)改制爭(zhēng)議的律師咨詢報(bào)告
第七章 附則

第一章 總則

　　1-1 為在國(guó)有企業(yè)改制過程中，充分發(fā)揮律師作為法律中介部門專業(yè)人員的獨(dú)立作用，特制定本業(yè)務(wù)指引。

　　1-2 上海市律師協(xié)會(huì)會(huì)員在從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的各項(xiàng)法律業(yè)務(wù)時(shí)，可以參照本業(yè)務(wù)指引的各項(xiàng)具體建議與要求開展工作。

　　1-3 律師接受國(guó)有企業(yè)出資人、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方（以下簡(jiǎn)稱"產(chǎn)權(quán)主體"）的授權(quán)，從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)助國(guó)有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)。本指引以產(chǎn)權(quán)主體的委托內(nèi)容為主線編制。律師接受國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱"改制企業(yè)"）、國(guó)有企業(yè)債權(quán)人、國(guó)有企業(yè)職工組織、國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人等（以下簡(jiǎn)稱"其他改制當(dāng)事人"）的委托參與改制工作時(shí)，亦可以參考本指引。

　　律師從事國(guó)有經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位改制相關(guān)業(yè)務(wù)的，或?qū)?guó)有獨(dú)資公司改造為產(chǎn)權(quán)多元化的公司時(shí)，參照本指引關(guān)于國(guó)有企業(yè)改制的相關(guān)內(nèi)容實(shí)施。

　　1-4 律師從事國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)，應(yīng)以謹(jǐn)慎勤勉、盡職盡責(zé)、實(shí)事求是的態(tài)度，為國(guó)有企業(yè)改制項(xiàng)目的委托人提供優(yōu)質(zhì)、高效、獨(dú)立的法律服務(wù)。

　　1-5 律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)依法執(zhí)業(yè)，遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、行政規(guī)章、部門規(guī)章的規(guī)定，遵守司法行政部門與律師行業(yè)管理組織制定的相關(guān)規(guī)范性文件。

　　1-6 律師以咨詢、代理、出具法律意見書等方式接受委托，提供有償法律服務(wù)。

　　1-7 律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)遵守司法行政機(jī)關(guān)與律師協(xié)會(huì)制定的有關(guān)利益沖突的規(guī)范。如遇同一改制企業(yè)的業(yè)務(wù)，律師和律師事務(wù)所避免同時(shí)接受產(chǎn)權(quán)主體和其他改制當(dāng)事人的委托；避免同時(shí)接受國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人和改制企業(yè)、改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（涉及管理層收購(gòu)）的委托。

　　1-8 律師從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)保守國(guó)家秘密和委托人的商業(yè)秘密。

　　1-9 律師從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)尊重同行，同業(yè)互助，自覺維護(hù)律師行業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)，不得開展不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

　　1-10 律師從事改制相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，遇改制企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬或債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁，可以幫助改制企業(yè)參與訴訟、仲裁，積極維護(hù)改制企業(yè)的合法權(quán)益。律師可在改制相關(guān)業(yè)務(wù)外另行接受訴訟代理或仲裁代理的委托。如果涉及利益沖突的，律師應(yīng)按律師業(yè)務(wù)利益沖突相關(guān)規(guī)則辦理。

第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程

　　2-1 接受委托

　　2-1-1律師以律師事務(wù)所名義接受產(chǎn)權(quán)主體或其他改制當(dāng)事人的委托，參與國(guó)有企業(yè)改制法律業(yè)務(wù)。

　　2-1-2律師根據(jù)產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)的委托范圍，參照本業(yè)務(wù)指引為國(guó)有企業(yè)出資人的改制申請(qǐng)、改制方案編制、改制方案實(shí)施、改制企業(yè)重組、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的編制和實(shí)施、改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更等法律事務(wù)提供法律服務(wù)。

　　2-1-3律師接受產(chǎn)權(quán)主體之外的其他改制當(dāng)事人的委托，可以參考本業(yè)務(wù)指引，參與國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)；并根據(jù)不同改制當(dāng)事人在國(guó)有企業(yè)改制過程中的地位，提供相應(yīng)的法律服務(wù)。

　　2-1-4律師事務(wù)所接受委托應(yīng)訂立書面聘請(qǐng)合同，明確約定委托事項(xiàng)。

　　2-2 一般業(yè)務(wù)流程

　　2-2-1為改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提供法律服務(wù)。

　　2-2-2開展盡職調(diào)查，根據(jù)委托人的要求，出具《盡職調(diào)查報(bào)告》。

　　2-2-3對(duì)產(chǎn)權(quán)主體報(bào)批的改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》。

　　2-2-4根據(jù)委托人的要求，編制各類法律文件，協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部的審核、批準(zhǔn)程序。

　　2-2-5根據(jù)委托人的要求，協(xié)助改制方案的實(shí)施，編制各類法律文件，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本。

　　2-2-6根據(jù)委托人的要求，協(xié)助國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

　　2-3 為改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提供法律服務(wù)

　　2-3-1改制方案應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家和本市有關(guān)法規(guī)規(guī)定解析和應(yīng)對(duì)改制企業(yè)的現(xiàn)有問題，遵循《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》處理改制過程中遇到的若干問題。

　　2-3-2改制方案一般包括如下內(nèi)容：1、企業(yè)沿革和歷史遺留問題的概述；2、企業(yè)現(xiàn)狀和出資人情況；3、國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記與變更情況；4、擬采取的實(shí)施改制形式及理由；5、股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)；6、債權(quán)債務(wù)處置；7、職工安置；8、審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估；9、受讓方式、價(jià)格及條件；10、管理層收購(gòu)（如果有）；11、內(nèi)部批準(zhǔn)程序；12、改制實(shí)施程序和時(shí)間安排。

　　2-3-3律師接受產(chǎn)權(quán)主體的委托，就股權(quán)形式產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)形式產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方案編制所涉及的法律問題提供服務(wù)。提示委托人注意編制的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)符合《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》 第29條及其他規(guī)定的要求。

　　2-3-4律師可以接受產(chǎn)權(quán)主體的委托，起草、修改國(guó)有產(chǎn)權(quán)的《轉(zhuǎn)讓合同》；或接受國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人的委托，參與《轉(zhuǎn)讓合同》的修改。 律師根據(jù)公司法、合同法和《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定編寫《轉(zhuǎn)讓合同》?！掇D(zhuǎn)讓合同》的主要條款應(yīng)符合《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第19條的規(guī)定。

　　2-3-5為改制方案中股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的編制提供法律服務(wù)。

　　2-3-5-1律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定，結(jié)合改制方案確定的實(shí)施改制的具體形式，就有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)或股份有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)方案。

　　2-3-5-2律師編制股權(quán)設(shè)置方案時(shí)，應(yīng)充分聽取新舊股東各方和企業(yè)員工、上級(jí)主管部門的意見，根據(jù)預(yù)先確定的受讓人條件編制股權(quán)設(shè)置方案。

　　2-3-5-3律師編制股權(quán)設(shè)置方案時(shí)，須兼顧控股股東的權(quán)益和少數(shù)股東的權(quán)益，通過股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置，建立有效率的相互監(jiān)督與制約機(jī)制。

　　2-3-5-4律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定為改制企業(yè)設(shè)定公司股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理部門的制度和基本規(guī)則，建立新型的法人治理結(jié)構(gòu)。

　　2-3-5-5律師提供本指引2-3-5-4款規(guī)定的法律服務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)改制企業(yè)的委托，按照公司法的規(guī)定，通過為改制企業(yè)制訂新的公司章程（草案），將現(xiàn)代企業(yè)制度在股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置上的內(nèi)容，反映在公司章程中。

　　2-3-6為改制方案中資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置部分的編制提供法律服務(wù)。

　　2-3-6-1律師應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)主體有關(guān)改制的總體意圖，結(jié)合改制企業(yè)的實(shí)際情況，以資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果為基礎(chǔ)，為改制方案中涉及的資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置事項(xiàng)提供法律服務(wù)。

　　2-3-6-2律師可以接受委托編制債權(quán)債務(wù)處置方案。律師應(yīng)在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)改制企業(yè)的具體情況，編制債權(quán)債務(wù)處置方案。

　　2-3-6-3律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)。如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)意見或保留意見，律師應(yīng)說明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響。

　　2-3-6-4律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)如實(shí)告知正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁、執(zhí)行情況，律師應(yīng)重點(diǎn)指出各案對(duì)本次改制的影響。

　　2-3-7其他法律文件的編制。

　　2-3-7-1律師接受委托，根據(jù)本業(yè)務(wù)指引第六章的要求，提供編制職工安置方案的法律服務(wù)。

　　2-3-7-2律師接受委托，依據(jù)其對(duì)企業(yè)法、公司法的理解，根據(jù)法律規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)和其他具體參與者的意見基礎(chǔ)上， 編制決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告。

　　2-3-7-3為改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要，律師可接受委托，根據(jù)改制企業(yè)的要求，在編制公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)編制新的規(guī)章制度（草案）。

　　2-4 各項(xiàng)報(bào)批、備案、確認(rèn)工作

　　2-4-1律師接受委托，依法協(xié)助或代理改制方案的報(bào)批工作，對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見：

　　2-4-1-1國(guó)有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或上海市國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序，未經(jīng)決定或批準(zhǔn)的不得實(shí)施。

　　2-4-1-2國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門協(xié)調(diào)審批。

　　2-4-1-3國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

　　2-4-1-4國(guó)有企業(yè)改制涉及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其改制為國(guó)有不控股或不參股的企業(yè)（簡(jiǎn)稱非國(guó)有企業(yè)）的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　　2-4-1-5國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。

　　2-4-1-6國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　2-4-2律師接受委托，依法協(xié)助或代理國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的報(bào)批、備案工作，對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見：

　　2-4-2-1國(guó)有企業(yè)改制涉及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　　2-4-2-2產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案。

　　2-4-2-3國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　　2-4-2-4產(chǎn)權(quán)主體決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。

　　2-4-2-5企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

　　2-4-2-6產(chǎn)權(quán)主體向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，履行審批手續(xù)。

　　2-4-2-7轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。

　　2-4-3律師接受委托，依法協(xié)助改制企業(yè)與債權(quán)金融部門辦理改制確認(rèn)手續(xù)，對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見。

　　2-4-3-1轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的相關(guān)債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的書面同意改制的確認(rèn)書。

　　2-4-3-2國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得債權(quán)金融部門同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，其金融債務(wù)未落實(shí)，不得進(jìn)行改制。

　　2-4-4律師接受委托，依法協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見。

　　2-4-4-1產(chǎn)權(quán)主體出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的應(yīng)在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估部門依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門核準(zhǔn)或者備案后， 作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

　　2-4-4-2企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　2-4-5律師接受委托，依法協(xié)助"利用外資改組國(guó)有企業(yè)"有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作，對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見：

　　2-4-5-1產(chǎn)權(quán)主體擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門提出改組申請(qǐng)。申請(qǐng)必備文件按法規(guī)和接受申請(qǐng)的政府部門的要求提交。 接受申請(qǐng)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門依照《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》的權(quán)限和有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。

　　2-4-5-2產(chǎn)權(quán)主體和外國(guó)投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定報(bào)批，轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準(zhǔn)后生效。報(bào)批必備文件按法規(guī)和政府財(cái)政部門的要求提交。

　　2-4-5-3產(chǎn)權(quán)主體轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

　　2-4-5-4利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金帳戶保留外國(guó)投資者投入的外匯資金。

　　2-5 協(xié)助國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作

　　2-5-1律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)實(shí)施和落實(shí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，協(xié)助完成交易掛牌的準(zhǔn)備改組工作。

　　2-5-2律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)組織簽訂《委托出讓代理協(xié)議》，對(duì)協(xié)議內(nèi)容和條款提出修改意見。

　　2-5-3律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所提交產(chǎn)權(quán)交易必備的各類法律文件，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所簽發(fā)包含各類保證、承諾內(nèi)容的書面文件。

　　2-5-5律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓人訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見。

　　2-5-6律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)取得產(chǎn)權(quán)交易所簽發(fā)的產(chǎn)權(quán)交割單，配合產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)。

第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)

　　3-1 以重組方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-1-1律師依照現(xiàn)行法律，根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合產(chǎn)權(quán)主體的改制意圖，協(xié)助委托人設(shè)計(jì)以股權(quán)重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等方式進(jìn)行改制的方案。

　　3-1-2關(guān)于股權(quán)重組。律師應(yīng)注重股權(quán)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以國(guó)有企業(yè)出資人和其他投資者為股權(quán)重組的主體，以改制企業(yè)的股權(quán)為參與各方權(quán)利與義務(wù)的對(duì)象。 如果涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、增資擴(kuò)股、發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、管理層收購(gòu)等具體股權(quán)重組業(yè)務(wù)，律師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體編制方案和實(shí)施措施。

　　3-1-3關(guān)于資產(chǎn)重組。律師應(yīng)注重資產(chǎn)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以改制企業(yè)和資產(chǎn)買賣方、置換方為資產(chǎn)重組的主體，以改制企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)為參與各方權(quán)利義務(wù)的對(duì)象。 如果涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)證券化等具體資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)，律師應(yīng)根據(jù)不同資產(chǎn)的性質(zhì)（如實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、收益性資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等），結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助改制企業(yè)編制方案和實(shí)施措施。

　　3-1-4關(guān)于債務(wù)重組。律師應(yīng)注重債務(wù)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以債權(quán)債務(wù)關(guān)系的當(dāng)事人（債權(quán)人、債務(wù)人、擔(dān)保人等）、改制企業(yè)和國(guó)有企業(yè)的出資人為債務(wù)重組的主體， 以改制企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)以及被用來實(shí)現(xiàn)重組目的的資產(chǎn)或股權(quán)為參與各方權(quán)利義務(wù)的對(duì)象。如果涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)抵銷、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)變現(xiàn)償債等具體債務(wù)重組業(yè)務(wù)，律師應(yīng)根據(jù)債權(quán)或債務(wù)的性質(zhì)，結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助改制企業(yè)編制方案和實(shí)施措施。

　　3-2 以聯(lián)合方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-2-1律師按照產(chǎn)權(quán)主體的改制意圖，從國(guó)有企業(yè)系列改制出發(fā)，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制國(guó)有企業(yè)實(shí)行集團(tuán)化改制（企業(yè)集團(tuán)化、控股公司化）的具體方案，實(shí)現(xiàn)以聯(lián)合方式完成國(guó)有企業(yè)的結(jié)構(gòu)性改制。

　　3-2-2關(guān)于企業(yè)集團(tuán)。律師應(yīng)注意企業(yè)集團(tuán)在組織結(jié)構(gòu)、法律性質(zhì)上的特點(diǎn)，從企業(yè)集團(tuán)的股權(quán)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)法人治理結(jié)構(gòu)的方面為產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)提供意見，參與制訂方案。

　　3-2-3關(guān)于控股公司。律師應(yīng)注意控股公司與企業(yè)集團(tuán)的區(qū)別，注意控股公司對(duì)外投資持股方式上的特殊性，著重從股權(quán)管理的角度設(shè)計(jì)控股公司內(nèi)部企業(yè)的相互關(guān)系，為產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)提供意見，參與制訂方案。

　　3-2-4關(guān)于投資公司。律師接受國(guó)有投資公司的委托，為國(guó)有增量資本整合改制企業(yè)提供法律服務(wù)。律師著重從投資效益最大化、安全退出機(jī)制、國(guó)有資本市場(chǎng)化運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)化解方面提出意見，參與方案制訂。

　　3-2-5律師不應(yīng)將企業(yè)法體系下的企業(yè)聯(lián)營(yíng)、橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的法規(guī)，運(yùn)用于國(guó)有企業(yè)的改制方案和改制工作。

　　3-3 以兼并方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-3-1律師可以接受兼并一方的國(guó)有企業(yè)的委托，也可以接受產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)的委托，完成以兼并方式實(shí)施改制的工作。

　　3-3-2律師應(yīng)注意企業(yè)法和公司法的結(jié)合運(yùn)用，選擇先改制再兼并或先兼并再改制的不同方式。選擇先改制后兼并方式的，兼并程序應(yīng)執(zhí)行公司法吸收合并的規(guī)定。選擇先兼并后改制方式的， 兼并程序按企業(yè)法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，然后根據(jù)公司法的要求改制。

　　3-3-3律師應(yīng)提醒委托人注意對(duì)是否取消被兼并企業(yè)的法人資格在方案上作出明確選擇。除了被兼并企業(yè)暫時(shí)無(wú)法改制而保留其法人資格外，一般應(yīng)取消被兼并企業(yè)的法人資格。

　　3-3-4被兼并企業(yè)因故以非公司制企業(yè)的組織形式保留其法人資格的，律師應(yīng)建議委托人在改制方案中具體說明被兼并企業(yè)實(shí)施改制的計(jì)劃。

　　3-3-5改制企業(yè)因兼并而形成法人財(cái)產(chǎn)不實(shí)或注冊(cè)資本不足的，律師應(yīng)建議委托人在改制方案中安排資產(chǎn)核銷手續(xù)、減資或補(bǔ)足資本的手續(xù)。

　　3-4 以租賃或承包方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-4-1律師應(yīng)在非公司制企業(yè)改制為公司制企業(yè)的基礎(chǔ)上，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)在改制方案中作出企業(yè)租賃或企業(yè)承包的安排。

　　3-4-2改制企業(yè)是企業(yè)租賃的出租方。企業(yè)出租是改制企業(yè)整體法人財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)的有償和有期限的讓渡。律師可接受委托，對(duì)承租人獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資格進(jìn)行審查。

　　3-4-3改制企業(yè)是企業(yè)承包的發(fā)包方。企業(yè)承包是承包人使用改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、以改制企業(yè)名義對(duì)外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種經(jīng)營(yíng)方式。律師應(yīng)建議發(fā)包人對(duì)承包人的權(quán)利義務(wù)的約束， 提醒改制企業(yè)注意企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)方式存在的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

　　3-5 以合資方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-5-1律師根據(jù)《利用外資改組國(guó)有企業(yè)暫行規(guī)定》、《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》及有關(guān)外商投資企業(yè)的法律、法規(guī)，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)設(shè)計(jì)改制方案，把握相關(guān)程序， 實(shí)施以合資形式完成國(guó)有企業(yè)改制的工作。

　　3-5-2其他改制當(dāng)事人（如國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人、被吸收的新投資者）是境外投資者的，無(wú)論改制方案采用何種重組方式，律師均應(yīng)注意在法律適用、審批程序、交易安排上內(nèi)資與外資的區(qū)別， 避免將內(nèi)資適用的法規(guī)運(yùn)用在外資項(xiàng)目上。

　　3-5-3律師接受委托，根據(jù)上海市外國(guó)投資工作委員會(huì)的相關(guān)要求，代理產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)進(jìn)行外資并購(gòu)國(guó)有企業(yè)的報(bào)批工作。

　　3-5-4律師接受委托在與境外當(dāng)事人及其代理人進(jìn)行談判的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注對(duì)方的主體資格、并購(gòu)形式、交易手段、支付方式及其與我國(guó)現(xiàn)行法律的差異，積極解說我國(guó)外資并購(gòu)的法律。 如果認(rèn)為上述交易存在與我國(guó)現(xiàn)行法律不相一致的內(nèi)容，律師應(yīng)報(bào)告委托人或在《法律意見書》中加以說明。

　　3-5-5律師應(yīng)熟悉外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和WTO時(shí)間表，積極向產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)提供有關(guān)咨詢意見。

　　3-6 以轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-6-1律師應(yīng)從基礎(chǔ)法律關(guān)系角度提醒委托人把握國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式上的差別，根據(jù)改制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)狀況，協(xié)助協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)具體確定采取股權(quán)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式或資產(chǎn)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。簡(jiǎn)稱"資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓"或"資產(chǎn)出售"

　　3-6-2關(guān)于股權(quán)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。律師應(yīng)注重股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以國(guó)有企業(yè)出資人和國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體，以改制企業(yè)的股權(quán)為交易對(duì)象，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體設(shè)計(jì)方案，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。

　　3-6-3關(guān)于資產(chǎn)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。律師應(yīng)注重資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以改制企業(yè)和企業(yè)資產(chǎn)的受讓人為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的主體，以改制企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)為交易對(duì)象，協(xié)助改制企業(yè)設(shè)計(jì)方案，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。

　　3-6-4律師指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易時(shí)，應(yīng)配合產(chǎn)權(quán)交易所的工作，與產(chǎn)權(quán)交易所的有關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通信息，同時(shí)與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)部門建立友好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。 律師在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的法律問題上與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)部門發(fā)生意見分歧，應(yīng)征詢并尊重產(chǎn)權(quán)交易所的意見。

　　3-7 以股份制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-7-1律師接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定，向產(chǎn)權(quán)主體提出股份制改制方式的咨詢意見。股份制改制的方式，分有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種形式。 非經(jīng)上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)同意，律師不向產(chǎn)權(quán)主體提出采用國(guó)有獨(dú)資公司形式的意見。

　　3-7-2對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改制時(shí)，改制企業(yè)的股權(quán)多由產(chǎn)權(quán)主體的關(guān)聯(lián)企業(yè)持有的情況（未吸收新的投資者或新投資者持股比例很低的），律師接受委托， 在改制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)問題上向產(chǎn)權(quán)主體提出規(guī)范化安排的專項(xiàng)意見，防止改制企業(yè)改制后出現(xiàn)未轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制的現(xiàn)象。

　　3-7-3對(duì)擬采用股份有限公司形式進(jìn)行改制的企業(yè)，律師要注意股份有限公司審批、登記的有關(guān)規(guī)定。對(duì)擬發(fā)行股票的企業(yè)，律師要注意中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

　　3-7-4國(guó)有企業(yè)改制中向職工募集資金的，律師應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)在《法律意見書》中做出專項(xiàng)說明。

　　3-8 以股份合作制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)

　　3-8-1律師根據(jù)改制企業(yè)的具體情況，特別關(guān)注改制企業(yè)職工的意愿，協(xié)助改制企業(yè)設(shè)計(jì)股份合作制改制方案。

　　3-8-2律師應(yīng)適用股份合作制的相關(guān)法規(guī)，協(xié)助改制企業(yè)處理采用股份合作制方式改制的相關(guān)事務(wù)。對(duì)采用股份合作方式改制的企業(yè)，一般不適用公司法關(guān)于有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定。

　　3-8-3律師接受委托，協(xié)助股份合作制改制企業(yè)設(shè)計(jì)合法的股權(quán)結(jié)構(gòu)。股東人數(shù)超過50人的，必須適用股份合作制相關(guān)法規(guī)。股東人數(shù)未超過50人的， 改制企業(yè)經(jīng)征詢各方意見而適用公司法關(guān)于有限責(zé)任公司的規(guī)定進(jìn)行改制的，律師一般應(yīng)建議改制企業(yè)告知新股東該企業(yè)改制將不再依據(jù)相關(guān)法規(guī)引入股份合作制機(jī)制。

　　3-8-4律師接受委托，對(duì)股份合作制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)在改制方案中做出安排，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)權(quán)力部門與全體持股職工的相互關(guān)系。

　　3-8-5律師應(yīng)告知改制企業(yè)按照最高人民法院《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第8條至第11條的精神，處理債權(quán)債務(wù)，改制方案中應(yīng)確定原有的債權(quán)債務(wù)，并告知改制企業(yè)公告?zhèn)鶛?quán)人，依法進(jìn)行債權(quán)登記。

第四章 盡職調(diào)查與法律意見書

　　4-1 本指引所稱盡職調(diào)查，是指國(guó)有企業(yè)改制與重組過程中，律師為出具《法律意見書》，依據(jù)國(guó)有企業(yè)的改制、重組、產(chǎn)權(quán)交易等商業(yè)計(jì)劃，對(duì)有關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況，從法律專業(yè)角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

　　4-2 律師應(yīng)當(dāng)充分重視盡職調(diào)查工作的必要性與重要性。盡職調(diào)查是律師從事國(guó)有企業(yè)改制與重組工作的專門職責(zé)，是律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》的依據(jù)。

　　4-3 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)排除各種外部因素對(duì)律師工作的不利影響，排除各種妨礙與干擾，以保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性。

　　4-4 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。對(duì)于需要制作調(diào)查筆錄的，應(yīng)當(dāng)親自當(dāng)面詢問有關(guān)人員，以保證盡職調(diào)查工作的真實(shí)性。

　　4-5 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資料發(fā)生矛盾或者不相一致的情況時(shí)，要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介部門協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查工作的準(zhǔn)確性。

　　4-6 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于無(wú)法獲得的與改制工作或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中明確說明。

　　4-7 律師開展與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的盡職調(diào)查工作的，應(yīng)當(dāng)注意保持與委托人以及調(diào)查對(duì)象的良好溝通，并在盡職調(diào)查過程中制作必要的工作底稿。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。

　　4-8 盡職調(diào)查的工作底稿一般包括以下內(nèi)容：

　　1、與改制企業(yè)設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件；

　　2、重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本；

　　3、與委托人以及調(diào)查對(duì)象相互溝通情況的記錄，對(duì)委托人與調(diào)查對(duì)象提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；

　　4、委托人、調(diào)查對(duì)象及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件；

　　5、對(duì)保留意見及疑難問題所作的說明；

　　6、其他與出具盡職調(diào)查報(bào)告相關(guān)的重要資料。

　　4-9 在明確盡職調(diào)查目的、對(duì)象以及工作范圍后，律師應(yīng)依據(jù)改制企業(yè)的特點(diǎn)和具體情況，以書面形式向委托人以及調(diào)查對(duì)象開具盡職調(diào)查清單，要求調(diào)查對(duì)象依據(jù)清單，在合理或者約定的時(shí)間內(nèi)，以律師所知曉的形式提供完整、齊備的原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

　　4-10 律師需要調(diào)查改制企業(yè)設(shè)立情況、沿革情況和變更情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供或輔之以公司登記資料的查詢，取得下列相關(guān)文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、企業(yè)或公司章程；3、與企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；4、企業(yè)取得的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；5、企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等；6、企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；7、企業(yè)成立時(shí)及成立之后歷次驗(yàn)資報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；8、股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議；9、企業(yè)分支部門和企業(yè)對(duì)外投資證明；10、稅務(wù)登記證，以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；11、外匯登記證；12、海關(guān)登記證明；13、公司已經(jīng)取得的優(yōu)惠待遇的相關(guān)證明文件。

　　4-11 律師需要調(diào)查改制企業(yè)基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況；2、企業(yè)目前的管理體系；3、企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　4-12 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有的有形資產(chǎn)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)及其附屬部門的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的清單；2、企業(yè)及其附屬部門的有關(guān)土地及房屋租賃的文件；3、企業(yè)及其附屬部門擁有的其它有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。

　　4-13 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要合同情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：

　　1、任何與企業(yè)及其附屬部門的股權(quán)有關(guān)的合同；2、任何在企業(yè)及其附屬部門的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其它權(quán)益限制相關(guān)的合同； 3、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)部門的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；4、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；5、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；6、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要能源與原材料等供應(yīng)或必須品合同；7、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重大保險(xiǎn)合同；8、企業(yè)及其附屬部門以前幾年或擬訂的任何合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；9、企業(yè)及其附屬部門與主要客戶簽定的以及與其經(jīng)營(yíng)有重大關(guān)系的合同；10、合資、聯(lián)營(yíng)、合伙或投資參股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議；11、公用設(shè)施協(xié)議；12、其它重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同，征用土地合同，大額貸款或拆借合同，重大承包經(jīng)營(yíng)，租賃經(jīng)營(yíng)合同等等。

　　4-14 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)及其附屬部門對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)、商譽(yù)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)；2、提供所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議。

　　4-15 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的重大法律糾紛、行政處罰等情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)現(xiàn)存的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；2、企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； 3、企業(yè)所知道的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

　　4-16 律師需要調(diào)查改制企業(yè)聘用人員基本情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：

　　1、企業(yè)高級(jí)管理成員的基本情況；2、企業(yè)和員工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；3、企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議；4、企業(yè)職工福利政策的規(guī)章或文件。

　　4-17 律師在向委托人提供的盡職調(diào)查清單中，還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)的文件或信息。

　　4-18 在委托人或者調(diào)查對(duì)象依據(jù)盡職調(diào)查清單的要求提供各類文件與信息后，律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)、謹(jǐn)慎地對(duì)所有材料進(jìn)行審閱與分析，并據(jù)此向委托人以及調(diào)查對(duì)象提出初步審查意見。

　　4-19 律師在提出初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)與委托人或者調(diào)查對(duì)象進(jìn)行充分溝通，明確需要進(jìn)一步調(diào)查的具體事項(xiàng)或問題，以利于在反復(fù)不斷完善的過程中，達(dá)到盡職調(diào)查工作的全部目的。

　　4-20 律師在獲得全部必備的信息材料后，應(yīng)當(dāng)制作最終的盡職調(diào)查報(bào)告，盡職調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：

　　1、報(bào)告的目的與范圍。明確律師已經(jīng)由委托人處所獲悉的開展盡職調(diào)查工作并出具盡職調(diào)查報(bào)告所要達(dá)到的目的。

　　2、律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告。

　　3、律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查工作過程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程，包括對(duì)調(diào)查對(duì)象提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況等。

　　4、報(bào)告的相關(guān)依據(jù)。律師制作調(diào)查報(bào)告所依據(jù)的文件材料以及報(bào)告反應(yīng)情況的截止時(shí)間。

　　5、盡職調(diào)查報(bào)告的正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍基本保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問題進(jìn)行分析與解釋。

　　6、盡職調(diào)查的尾部。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果，發(fā)表結(jié)論性意見。

　　4-21 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的要求，就國(guó)有企業(yè)改制的相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

　　4-22 律師必須采取書面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見。律師的《法律意見書》，分兩種：

　　1、關(guān)于改制方案的《法律意見書》；

　　2、關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的《法律意見書》。

　　4-23 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要用于產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)作為報(bào)批配套文件使用。 律師應(yīng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師及其所在律師事務(wù)所同意，《法律意見書》不得用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

　　4-24 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在核實(shí)與查證改制方案內(nèi)容或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的基礎(chǔ)上出具《法律意見書》。律師不得在未經(jīng)調(diào)查的情況下，僅針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

　　4-25 為產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的律師事務(wù)所應(yīng)避免同時(shí)出具《法律意見書》。

　　4-26 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

　　1、出具法律意見書的依據(jù)；

　　2、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)；

　　3、律師接受委托人的委托進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

　　4、律師針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容的合法性發(fā)表意見（律師按照方案內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見，本部分的具體內(nèi)容以方案涉及的項(xiàng)目和法規(guī)要求的項(xiàng)目為準(zhǔn)）；

　　5、律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見。

　　6、律師認(rèn)為需要說明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要提出的保留意見及其依據(jù)）。

　　4-27 律師出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理部門的審批事項(xiàng)及其重點(diǎn)，其編制方式、詳略處理應(yīng)盡可能符合其作為改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案之報(bào)批配套文件的性質(zhì)。

　　4-29 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的規(guī)定和要求，就已經(jīng)勤勉盡責(zé)而仍然不能作出明確判斷， 或者已經(jīng)明確向產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)表示律師保留不同觀點(diǎn)的有關(guān)事項(xiàng)或法律問題，發(fā)表保留意見。

　　4-31 律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)注意對(duì)方案內(nèi)容的合法性發(fā)表意見。律師對(duì)方案中對(duì)存在合法性障礙的事項(xiàng)，可以另行發(fā)表有關(guān)依法處置方式的意見。

　　4-32 律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)注意其發(fā)表意見所適用的法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律、法規(guī)的效力問題、階位問題和沖突問題， 尤其是企業(yè)法、公司法之間的法律沖突問題，使用司法解釋或法理作為間接依據(jù)時(shí)應(yīng)作出適當(dāng)說明。

　　4-33 律師應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查與出具法律意見書的過程中，充分聽取國(guó)有企業(yè)總顧問或者法律專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人的意見。

第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障

　　5-1 律師在參與國(guó)有企業(yè)改制與重組過程中，建議改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工，勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置富余職工。

　　5-2 律師在參與國(guó)有企業(yè)改制和重組過程中，應(yīng)注意出現(xiàn)借改制之機(jī)侵害職工利益的情況，維護(hù)職工的合法權(quán)益。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處置改制與重組中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

　　5-3律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)的規(guī)范性文件。

　　5-4律師在接受產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，都應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工代表大會(huì)的意見。

　　5-5 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制有關(guān)改制、重組方案以前應(yīng)盡可能地要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)按照本指引第五章的要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　5-6律師在設(shè)計(jì)有關(guān)職工安置問題的盡職調(diào)查清單時(shí)，應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)，例如：

　　5-6-1了解改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、 挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況。

　　5-6-2了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)形式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

　　5-6-3了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)， 應(yīng)著重了解企業(yè)過去制訂的下崗分流方案以及與職工簽定的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容。

　　5-6-4改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工的身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況， 特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。

　　5-7律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本； 審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說明。

　　5-8律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解：

　　5-8-1職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；

　　5-8-2不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；

　　5-8-3改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；

　　5-8-4改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況；

　　5-8-5職工工傷及職業(yè)病情況；

　　5-8-6職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；

　　5-8-7改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度。

　　5-8-8 改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定

　　5-9 律師應(yīng)在上述盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，接受委托，向委托人出具盡職調(diào)查報(bào)告。

　　5-10 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草員工安置方案。對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將員工安置方案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論， 并要求企業(yè)協(xié)助職工代表大會(huì)按法定要求表決通過員工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將員工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

　　5-11 律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。 如果律師認(rèn)為該職工安置方案的實(shí)施將給改制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或職工生活造成重大沖擊，或出現(xiàn)社會(huì)不穩(wěn)定因素，律師應(yīng)及時(shí)以書面方式向產(chǎn)權(quán)主體、上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和上海市律師協(xié)會(huì)報(bào)告，通過有關(guān)主管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。

　　5-12 國(guó)有企業(yè)在改制過程中如對(duì)員工安置采取以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行全民所有制企業(yè)職工身份置換的方案，律師應(yīng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行員工身份置換的方式是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

　　5-12-1經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到了法定的最低要求；

　　5-12-2經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞绞欠裼泻戏ㄒ罁?jù)；

　　5-12-3是否存在違法的強(qiáng)行置換；

　　5-12-4改制企業(yè)和職工是否通過相關(guān)的合同或協(xié)議來確定身份置換后的法律關(guān)系。

　　5-13 職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式，各地規(guī)定各不相同，目前尚無(wú)明確統(tǒng)一的法律規(guī)定。但在近年實(shí)踐中，確有因違反勞動(dòng)法而被國(guó)務(wù)院三令五申予以糾正的情況發(fā)生， 因此，律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)務(wù)必把握以下兩點(diǎn)：

　　5-13-1 任何方案不能在事實(shí)上造成國(guó)有資產(chǎn)流失；

　　5-13-2 任何方案不能違反勞動(dòng)法，從而使職工權(quán)益受到侵害。

　　5-14 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方案時(shí)，應(yīng)在《勞動(dòng)法》以及《上海市勞動(dòng)合同條例》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照上海市政府、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。 補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)可以高于但不應(yīng)低于法定標(biāo)準(zhǔn)。律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，否則應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

　　5-15 在改制企業(yè)中，除了接受補(bǔ)償，進(jìn)行身份置換的員工外，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，他們的實(shí)際困難和安置方式，應(yīng)在安置方案中予以考慮：

　　5-15-1 協(xié)保人員；5-15-2 內(nèi)退人員；

　　5-15-3 離退休不到5年的在職人員；

　　5-15-4 下崗人員；

　　5-15-5 因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；

　　5-15-6 職工遺屬；

　　5-15-7 征地農(nóng)民工。等等。

　　5-16 國(guó)有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師在設(shè)計(jì)改制方案及工作中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　5-16-1防止出現(xiàn)以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫員工選擇股權(quán)補(bǔ)償；

　　5-16-2防止出現(xiàn)打折后的現(xiàn)金補(bǔ)償，從而侵犯員工合法權(quán)益的情況；

　　5-16-3 防止出現(xiàn)強(qiáng)迫以債轉(zhuǎn)股的情況；

　　5-16-4 職工持股應(yīng)符合法律規(guī)定，并應(yīng)持有相應(yīng)的股權(quán)憑證。

第六章 國(guó)有企業(yè)改制爭(zhēng)議的律師咨詢報(bào)告

　　6-1 為了在國(guó)企改制、產(chǎn)權(quán)交易爭(zhēng)議解決活動(dòng)中進(jìn)一步發(fā)揮律師的作用，提高爭(zhēng)議解決效率，上海市律師協(xié)會(huì)在上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)指導(dǎo)下，建立律師咨詢組織，組織律師出具咨詢報(bào)告。

　　6-2 咨詢組織的建立

　　6-2-1國(guó)有資產(chǎn)管理部門、國(guó)有控股公司和國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱"委托方"）如向律師協(xié)會(huì)提出要求，委托律師協(xié)會(huì)就相關(guān)國(guó)企改制、產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域中發(fā)生的爭(zhēng)議糾紛提供專業(yè)意見的， 律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)可以組織具有相關(guān)豐富經(jīng)驗(yàn)的三名律師進(jìn)行專門的爭(zhēng)議解決咨詢，運(yùn)用法律專業(yè)知識(shí)，就委托方提出的爭(zhēng)議糾紛事宜出具專門的《律師咨詢報(bào)告》，供委托方?jīng)Q策時(shí)參考。

　　6-2-2委托方委托律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)律師出具《律師咨詢報(bào)告》的，委托方應(yīng)向律師協(xié)會(huì)出具書面委托書，委托書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　1、委托方的名稱及其基本情況；

　　2、委托事項(xiàng)的基本情況；

　　3、委托咨詢的內(nèi)容及主要要求；

　　4、出具《律師咨詢報(bào)告》支付的費(fèi)用數(shù)額及支付方式和期限；

　　5、《律師咨詢報(bào)告》交付的時(shí)間要求；

　　6、其他相關(guān)的事項(xiàng)。

　　6-2-3律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)遴選具有五年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷、并在國(guó)企改制、產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域具有豐富執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的律師作為律師咨詢候選成員，并形成書面清單（以下簡(jiǎn)?quot;律師名單"），供委托方選擇。

　　6-2-4參與咨詢的律師由委托方從律師協(xié)會(huì)提供的律師名單中任意選取產(chǎn)生。律師咨詢成員可成立臨時(shí)工作小組（以下簡(jiǎn)稱"咨詢律師小組"），并設(shè)組長(zhǎng)一名，由委托方指定或由咨詢律師小組成員推薦產(chǎn)生。

　　6-3 咨詢報(bào)告的出具

　　6-3-1咨詢律師小組成立后，即應(yīng)本著勤勉盡責(zé)的原則開展咨詢工作。

　　6-3-2咨詢律師小組應(yīng)首先制訂咨詢工作計(jì)劃、擬訂實(shí)施方案，并報(bào)律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)部備案。

　　6-3-3咨詢律師小組應(yīng)根據(jù)爭(zhēng)議事項(xiàng)，展開審慎調(diào)查工作，收集與爭(zhēng)議相關(guān)的事實(shí)依據(jù)，聽取爭(zhēng)議各方當(dāng)事人的陳述。

　　6-3-4咨詢律師小組在審慎調(diào)查獲得的資料和信息的基礎(chǔ)上，應(yīng)組織召開內(nèi)部討論，并將每次討論內(nèi)容形成書面記錄。

　　6-3-5咨詢律師小組經(jīng)討論評(píng)議后，應(yīng)制作出具書面的《律師咨詢報(bào)告》，并將《律師咨詢報(bào)告》及會(huì)議記錄報(bào)律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)或律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)部備案。

　　6-3-6咨詢律師小組出具的《律師咨詢報(bào)告》應(yīng)載明如下事項(xiàng)：

　　1、委托方及委托事項(xiàng)；

　　2、爭(zhēng)議雙方的主要爭(zhēng)議要點(diǎn)；

　　3、咨詢事實(shí)工作的主要過程；

　　4、對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)所涉基本事實(shí)的敘述及其依據(jù)；

　　5、爭(zhēng)議處理的建議意見及其主要依據(jù)；

　　6、與爭(zhēng)議事項(xiàng)相關(guān)需要說明的其他事項(xiàng)。

　　6-3-7咨詢律師小組成員在尊重事實(shí)的基礎(chǔ)上應(yīng)盡量達(dá)成一致意見。如經(jīng)多次討論仍不能達(dá)成一致意見的，咨詢律師小組組長(zhǎng)應(yīng)就該等情況及時(shí)向律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)報(bào)告。

　　6-3-8律師協(xié)會(huì)公司法業(yè)務(wù)研究委員會(huì)就咨詢律師小組成員的不同意見組織論證，形成傾向性意見交律師咨詢小組，出具《律師咨詢報(bào)告》。

　　6-3-9《律師咨詢報(bào)告》應(yīng)當(dāng)由咨詢律師小組成員簽名后呈交委托方簽收。發(fā)生本指引第十一條所述情形時(shí)，持有不同意見的咨詢律師小組成員可以只在代表自己意見的《律師咨詢報(bào)告》上簽名。

　　6-3-10律師咨詢小組出具《律師咨詢報(bào)告》，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立性、公正性和專業(yè)性，不受任何人的干擾和影響。

　　6-4 期后事項(xiàng)

　　6-4-1《律師咨詢報(bào)告》提交給委托方后，咨詢律師小組應(yīng)當(dāng)跟蹤爭(zhēng)議事項(xiàng)的發(fā)展情況，并根據(jù)委托方的要求提供后續(xù)咨詢服務(wù)。待相關(guān)爭(zhēng)議解決后，咨詢律師小組應(yīng)當(dāng)做出書面總結(jié)，并報(bào)律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)部備案。

　　6-4-2爭(zhēng)議事宜解決后，咨詢律師小組應(yīng)整理調(diào)查取得的相關(guān)資料并提交給律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)部存檔保管。

　　6-4-3律師咨詢小組成員應(yīng)當(dāng)對(duì)在咨詢工作中獲得的除已公知信息以外的信息承擔(dān)保密義務(wù)。

第七章 附則

　　7-1 本業(yè)務(wù)指引由上海市律師協(xié)會(huì)公司法律研究會(huì)負(fù)責(zé)起草，其目的系為向律師提供辦理國(guó)企改制法律業(yè)務(wù)方面的借鑒、經(jīng)驗(yàn)，并非強(qiáng)制性或規(guī)范性規(guī)定，供律師在實(shí)際業(yè)務(wù)中參考。