中共深圳市委 深圳市人民政府

第一章 總 則
第一條 為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度，探索在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的公有制實(shí)現(xiàn)形式，使勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合與勞動(dòng)者的資本聯(lián)合有機(jī)結(jié)合起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，使公司員工以產(chǎn)權(quán)為紐帶與其他所有者結(jié)成利益共同體，增強(qiáng)員工對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)切度和管理的參與度，形成企
業(yè)內(nèi)部動(dòng)力機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，特制定本規(guī)定。
第二條 內(nèi)部員工持股是指公司內(nèi)部員工個(gè)人出資認(rèn)購(gòu)本公司部分股份，并委托公司工會(huì)持股會(huì)進(jìn)行集中管理的一種新型的公有制產(chǎn)權(quán)組織形式。
第三條 內(nèi)部員工股不轉(zhuǎn)讓、不繼承。
第四條 本規(guī)定適用于在深圳市依法設(shè)立或改組的國(guó)有控股、參股的有限責(zé)任公司和股份有限公司。
第五條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司要嚴(yán)格按照《公司法》的要求，建立和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部科學(xué)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

第二章 股份和持股比例
第六條 經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，內(nèi)部員工股份原則上通過(guò)增資擴(kuò)股方式設(shè)置，個(gè)別企業(yè)也可通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式設(shè)置。
第七條 根據(jù)國(guó)家“抓大放小”、從整體上搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)的方針，區(qū)別不同情況實(shí)施內(nèi)部員工持股：
（一）郵電，銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，享有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)，不實(shí)施內(nèi)部員工持股；
（二）能源、機(jī)場(chǎng)、港口等公共設(shè)施及重要產(chǎn)業(yè)和大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)施內(nèi)部員工持股須經(jīng)深圳市國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)；
（三）其他企業(yè)由股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位遵照“三個(gè)有利于”的原則，根據(jù)本公司規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況和員工實(shí)際購(gòu)買能力，自行確定內(nèi)部員工股總額占公司總股本的比例，在確定比例時(shí)可參照以下原則：
公司總股本在5000萬(wàn)元至2億元左右，員工持股比例占公司總股本的35％左右；
公司總股本在1000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元之間，員工持股比例占公司總股本的35％－50％左右；
公司總股本在1000萬(wàn)元以下，員工持股比例可占公司總股本的50％以上；
高新技術(shù)企業(yè)和商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，員工持股比例可以再適當(dāng)放寬。

第三章 股份分配和認(rèn)購(gòu)程序
第八條 在本公司工作的員工持股資格由各公司自行民主決定。非公司員工不得以任何方式參加內(nèi)部員工持股。
第九條 員工認(rèn)股應(yīng)遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則；
（二）堅(jiān)持自愿出資的原則；
（三）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則。
第十條 公司應(yīng)依據(jù)員工個(gè)人的崗位、職稱、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過(guò)評(píng)分的辦法確定員工認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額，具體評(píng)分辦法由各公司自行確定。
第十一條 公司應(yīng)制訂員工股份認(rèn)購(gòu)方案，經(jīng)持股員工集體討論，并經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。
第十二條 員工購(gòu)股程序：
（一）員工向工會(huì)提出購(gòu)股申請(qǐng)；
（二）工會(huì)審查員工持股資格；
（三）根據(jù)員工股份認(rèn)購(gòu)方案確定個(gè)人持股額度；
（四）公告員工持股額度；
（五）辦理購(gòu)股手續(xù)；
（六）員工向工會(huì)繳付購(gòu)股資金，工會(huì)向員工出具“員工股權(quán)證明書(shū)”；
（七）公司應(yīng)妥善保管員工持股名冊(cè)并上報(bào)審批部門(mén)備案。
第十三條 董事長(zhǎng)、經(jīng)理持股額與一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上為員工平均持股額的5倍－－10倍。
第十四條 公司根據(jù)具體情況，可適度提高經(jīng)營(yíng)管理人員、業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的持股額度。

第四章 資金來(lái)源
第十五條 員工購(gòu)股的資金來(lái)源由個(gè)人出資，可采取以下三種方式：
（一）個(gè)人以現(xiàn)金出資購(gòu)股；
（二）由公司非員工股東擔(dān)保，向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司貸（借）款購(gòu)股；
（三）可將公司公益金劃為專項(xiàng)資金借給員工購(gòu)股，借款利率由公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行貸款利率自行決定。
第十六條 為支持企業(yè)員工持股的試點(diǎn)工作，由市各資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司分別設(shè)立公司內(nèi)部員工持股專項(xiàng)基金，用于屬下公司內(nèi)部員工購(gòu)股的借款，具體管理辦法由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司制定。
第十七條 高新技術(shù)企業(yè)可將科技成果作價(jià)折股分配給有貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)骨干，但應(yīng)具備以下條件：
（一）經(jīng)市科技局認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；
（二）根據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，將過(guò)去三至五年實(shí)施轉(zhuǎn)化成功的科技成果所形成利潤(rùn)的20％折股進(jìn)行分配；
（三）科技成果折股分配方案需經(jīng)股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。
第十八條 科技人員的個(gè)人專利技術(shù)和非專利技術(shù)已在公司折價(jià)入股，則不再享有前條的規(guī)定。
第十九條 內(nèi)部員工持股的資金來(lái)源中，在改制時(shí)員工的現(xiàn)金投入不得低于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的60％；貸（借）款的認(rèn)購(gòu)額不得高于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的40％。

第五章 資產(chǎn)評(píng)估
第二十條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的企業(yè)，在改制時(shí)由產(chǎn)權(quán)部門(mén)或公司股東委托具有國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估資格，信譽(yù)好的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第二十一條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或公司股東會(huì)確認(rèn)。

第六章 預(yù)留股份
第二十二條 公司根據(jù)發(fā)展的需要，在內(nèi)部員工持股總額中，可設(shè)置部分預(yù)留股份，以備具備資格的新增員工認(rèn)購(gòu)。
第二十三條 預(yù)留股份由員工持股會(huì)籌借資金一次性購(gòu)入，并負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。
第二十四條 員工持股會(huì)償還籌借資金本息的主要途徑：
（一）預(yù)留股份每年所得紅利；
（二）新增員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的股金；
第二十五條 新增員工認(rèn)購(gòu)股份按本規(guī)定有關(guān)條款確定，股價(jià)按上年末公司每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算。
第二十六條 當(dāng)員工脫離公司，不再繼續(xù)持有內(nèi)部員工股，其所持股份由員工持股會(huì)回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。
脫離公司是指調(diào)離、離退休、自動(dòng)離職、停薪留職、被辭退或解聘、被開(kāi)除或死亡等情形。
第二十七條 員工股份的回購(gòu)
（一）員工脫離公司，其股份由員工持股會(huì)回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。員工持股會(huì)應(yīng)退還個(gè)人股款，股價(jià)按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算；
（二）員工死亡時(shí)，由員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)該員工所持股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款交還其合法繼承人。
第二十八條 經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)
（一）經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)須經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位或股東會(huì)同意；
（二）經(jīng)營(yíng)者離開(kāi)本公司，經(jīng)離任審計(jì)后，由員工持股會(huì)按審計(jì)后的每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款退還本人。
第二十九條 技術(shù)人員享受科技成果折股的股份回購(gòu)
（一）科技人員所持科技成果折股的股份不滿三年而脫離公司，由員工持股會(huì)回購(gòu)股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，可酌情將百分之三十到五十的股金支付給本人；
（二）科技人員所持科技成果折股的股份滿三年以上而脫離公司，其股份由員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)，股金支付給本人。

第七章 管理機(jī)構(gòu)
第三十條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司，應(yīng)由持股員工選舉產(chǎn)生員工持股會(huì)。員工持股會(huì)是負(fù)責(zé)員工股的集中托管和日常管理工作的管理機(jī)構(gòu)。
第三十一條 員工持股會(huì)以工會(huì)社團(tuán)法人的名義辦理工商注冊(cè)登記，并作為公司的股東之一。
第三十二條 員工持股會(huì)應(yīng)本著精干、高效和以兼職為主的原則設(shè)置。其成員應(yīng)由具有企業(yè)管理和股權(quán)管理經(jīng)驗(yàn)的持股員工擔(dān)任。
第三十三條 經(jīng)持股員工選舉產(chǎn)生的員工股東代表，依照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，代表持股員工權(quán)益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。
第三十四條 代表持股員工的董事和監(jiān)事，在參與公司決策中，應(yīng)充分表達(dá)持股員工的意見(jiàn)，以維護(hù)其合法權(quán)益。
第三十五條 員工持股會(huì)的基本職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)召開(kāi)和主持員工股東會(huì)議；
（二）負(fù)責(zé)員工股權(quán)日常管理工作和收集、整理員工意見(jiàn)；
（三）定期向持股員工報(bào)告員工持股會(huì)工作情況；
（四）管理員工持股會(huì)備用金；
（五）其他職責(zé)。
第三十六條 對(duì)員工人數(shù)少、注冊(cè)資本小的公司，經(jīng)批準(zhǔn)，持股員工可以自然人股東身份注冊(cè)登記，不再設(shè)員工持股會(huì)。

第八章 備用金
第三十七條 備用金是指員工持股會(huì)用于購(gòu)買內(nèi)部員工預(yù)留股份和回購(gòu)脫離公司的員工所持股份的專項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金。
第三十八條 備用金的來(lái)源
（一）以員工持股會(huì)名義貸（借）入的資金；
（二）新增員工認(rèn)購(gòu)股份所交納的資金；
（三）內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。
第三十九條 備用金的用途
（一）購(gòu)買預(yù)留股份；
（二）回購(gòu)脫離公司員工所持股份；
（三）歸還員工持股會(huì)用于購(gòu)買預(yù)留股份的貸（借）款的本息。
第四十條 備用金必須專款專用，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專門(mén)帳戶和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批，重大支出經(jīng)持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。

第九章 紅利分配
第四十一條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)依照《公司法》進(jìn)行利潤(rùn)分配，不得損害國(guó)有產(chǎn)權(quán)或其他股東利益，持股員工依法享受公司的紅利分配。
第四十二條 持股員工應(yīng)將所分的紅利，按借款合同的規(guī)定歸還借款本息，紅利分配不足償還當(dāng)年借款本息部分，逐步從員工工資或獎(jiǎng)金中扣還。
第四十三條 預(yù)留股份紅利用于歸還貸（借）款本息，貸（借）款還清后，轉(zhuǎn)作備用金。
第四十四條 經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)實(shí)行員工持股，經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，員工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策。

第十章 審批程序
第四十五條 擬實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，由工會(huì)向公司董事會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位提出員工持股建議。
第四十六條 公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)工會(huì)提出的建議作出決議，正式向公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位提出實(shí)行員工持股制度的報(bào)告。
第四十七條 公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意實(shí)行內(nèi)部員工持股制度的決議或意見(jiàn)后，由公司按以下途徑報(bào)批：
（一）市屬全資、控股企業(yè)由所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批，并報(bào)市體改辦備案；
（二）區(qū)屬全資、控股企業(yè)由各區(qū)政府或區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批；
（三）其他國(guó)有控股、參股企業(yè)由市體改辦審批。
第四十八條 公司接到申請(qǐng)批復(fù)文件后，即開(kāi)展內(nèi)部員工持股制度的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，市體改辦要抓好對(duì)員工持股試點(diǎn)企業(yè)的指導(dǎo)、培訓(xùn)和協(xié)調(diào)工作。
第四十九條 公司將員工持股實(shí)施方案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等有關(guān)材料按本規(guī)定第四十七條的途徑上報(bào)審批。
第五十條 公司接到實(shí)施方案批復(fù)后，到工商局注冊(cè)登記。

第十一章 其 他
第五十一條 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、集團(tuán)公司總部員工不得以個(gè)人名義或工會(huì)名義向?qū)傧聦?shí)施內(nèi)部員工持股的試點(diǎn)企業(yè)參股。
第五十二條 內(nèi)部員工持股試點(diǎn)工作應(yīng)與企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，試點(diǎn)工作主要在集團(tuán)公司所屬二級(jí)企業(yè)中推行。
第五十三條 對(duì)虧損嚴(yán)重的國(guó)有小型企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，鼓勵(lì)員工按評(píng)估后的凈資產(chǎn)值全額收購(gòu)企業(yè)，若員工收購(gòu)企業(yè)資金有困難，可與企業(yè)產(chǎn)權(quán)單位協(xié)商，采取分期付款方式實(shí)施內(nèi)部員工持股。
第五十四條 實(shí)施員工持股公司的產(chǎn)權(quán)單位和控股公司要依法尊重實(shí)施內(nèi)部員工持股公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

第十二章 附 則
第五十五條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司若違反本規(guī)定，取消試點(diǎn)資格，并追究其主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。
第五十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)，不得實(shí)施內(nèi)部員工持股制度。
第五十七條 本規(guī)定由深圳市人民政府負(fù)責(zé)解釋。
第五十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。原深企改辦〔1994〕23號(hào)文《關(guān)于內(nèi)部員工持股制度的若干規(guī)定》（試行）終止執(zhí)行。