律師承辦國(guó)企改制工作
律師承辦國(guó)企改制工作
一、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)范圍
律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍:
?。ㄒ唬╅_(kāi)展盡職調(diào)查,編制《盡職調(diào)查報(bào)告》;?。ǘ?duì)改制企業(yè)的職工(代表)大會(huì)、董事會(huì)、股東(大)會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn);
?。ㄈ┲谱鳌陡闹品桨浮贰ⅰ堵毠ぐ仓梅桨浮?,涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》;
?。ㄋ模┚幹聘黝愐?guī)范性法律文書(shū),參與談判,審核其他交易方提供的材料或法律文本;
?。ㄎ澹┮婪▽?duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見(jiàn)書(shū)》,涉及職工安置的,一并發(fā)表意見(jiàn);
?。﹨f(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序;
?。ㄆ撸﹨f(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作,協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。
二、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程
?。ㄒ唬┞蓭煶修k國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》盡職調(diào)查,專指法律盡職調(diào)查,是指在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中,律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃,通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集,從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。
1、律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則:
?。?)獨(dú)立性原則。律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志,獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。
?。?)審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中,律師應(yīng)持審慎的態(tài)度,保持合理懷疑。
?。?)專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中,律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。2、律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。
3、律師開(kāi)展盡職調(diào)查,一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng):
(1) 對(duì)"設(shè)立、沿革和變更情況"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件(必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料):
改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程;
與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文;
與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán);
企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書(shū),如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等;
企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件;審計(jì)、評(píng)估報(bào)告;
股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議;
企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明;
稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文;
外匯登記證;
海關(guān)登記證明;
企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件;其他相關(guān)證明文件。?。?) 對(duì)"基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明;有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件;有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。?。?)對(duì)"股權(quán)情況"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件;
股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件;
有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件;
股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。(4)對(duì)"有形資產(chǎn)情況"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件;
企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。?。?)對(duì)"土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單,包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán);
所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)S屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。(6)對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的"重大合同情況"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同;
任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同;
企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同;企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大保險(xiǎn)合同;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件;
企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同;
其他重要合同,如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等。?。?) 對(duì)改制企業(yè)"重大債權(quán)債務(wù)"的核查,應(yīng)包括但不限于下列文件:
有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整;
應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān),有無(wú)異常負(fù)債;
有無(wú)其他或有事項(xiàng);
有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況;
有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。?。?)律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的"重大法律糾紛、行政處罰等情況"的,應(yīng)包括但不限于下列文件:
企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況;
企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況;
企業(yè)所知曉的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。?。?) 律師需要調(diào)查改制企業(yè)"人員基本情況"的,應(yīng)包括但不限于下列文件:
企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況;
企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本;
企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議;
企業(yè)職工福利政策;
企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。?。?0)律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同,要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。
4、律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題:
?。?) 律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通,以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。(2) 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合,確保改制項(xiàng)目順利完成。
?。?) 律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致,應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí),也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查,或由律師再次調(diào)查,以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。
?。?) 律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料,對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的,應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。
?。?)律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。
5、編制《盡職調(diào)查報(bào)告》?!侗M職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容:
?。?)范圍與目的。明確律師開(kāi)展盡職調(diào)查工作的范圍,出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的;
?。?)律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件,根據(jù)委托人的授權(quán),按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,出具工作報(bào)告;
?。?)律師的工作程序。律師在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程;
?。?)相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書(shū)面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等;
?。?)正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致,如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等,正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋;
?。?)結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。(二)律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安置方案》
1、編制《改制方案》
?。?)律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件,處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系,妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。(2)改制方案一般包括下列內(nèi)容:
改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近 幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等);
改制的目的、必要性和可行性;
改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃;
改制的基本原則;
擬采取的改制形式;
資產(chǎn)及債務(wù)處置;
職工安置;
黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理;
股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu);
改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo);
改制實(shí)施程序和步驟。?。?)改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的,根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí),律師應(yīng)注意下列問(wèn)題:
涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分,國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力,進(jìn)行股權(quán)重組時(shí),國(guó)有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位;根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制,輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例不能超過(guò)75%,律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,編制股權(quán)重組方案。
?。?)改制方案中涉及"資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置"的,律師應(yīng)注意下列問(wèn)題:
接受委托,在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上,根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案;
要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù),如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見(jiàn),應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響;
如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況,應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。
?。?)國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償,律師應(yīng)注意下列事項(xiàng):
選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿,不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇;
職工入股采用有限公司或股份公司形式,若人數(shù)眾多,應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開(kāi),強(qiáng)化分紅權(quán),淡化表決權(quán),通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。2、編制《職工安置方案》
?。?)律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系,建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制,妥善安置職工。
?。?)律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題,避免激化矛盾,協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
(3)律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中,應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。
?。?)律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后,凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題,應(yīng)建議委托人聽(tīng)取工會(huì)或企業(yè)職工(代表)大會(huì)的意見(jiàn)。
?。?)律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開(kāi)展盡職調(diào)查,應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求,排除各種干擾,認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料,保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
?。?)律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見(jiàn),并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn):
律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位,律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí),應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況;律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式,并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的,律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查;
律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問(wèn)題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多,一些問(wèn)題在采取下崗和再就業(yè)政策過(guò)程中尚未得到解決,律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí),應(yīng)著重了解企業(yè)過(guò)去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容;
律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份,律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí),應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況,特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況,以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。
?。?)律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度;查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議;審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本;審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件,并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。
?。?)律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中,應(yīng)具體了解下列內(nèi)容:
職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況;不在崗(包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的)職工的基本情況;
改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款;
改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況;
職工工傷及職業(yè)病情況;
職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟;
改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度;
改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。?。?)律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況,應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。
?。?0)律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容:
制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù);
企業(yè)的人員狀況及分流安置意見(jiàn);
職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法;
解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法;
社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù);
拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。?。?1)對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè),特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè),律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安置方案提交職工(代表)大會(huì)討論,并要求企業(yè)協(xié)助職工(代表)大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí),應(yīng)將職工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi),并將職工代表大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件,和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
?。?2)律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí),應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見(jiàn)。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處,應(yīng)在保留意見(jiàn)中予以陳述或說(shuō)明。
?。?3)國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安置采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式,律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核,其中包括:
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求;
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù);
職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。?。?4)律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策,不得損害職工權(quán)益。
(15) 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí),除非改制企業(yè)確有困難,應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí),應(yīng)以雙方自愿協(xié)商,特別是職工一方自愿接受為前提。
?。?6) 在改制企業(yè)中,下列弱勢(shì)群體,需要律師在工作中予以特別關(guān)注,并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式:
內(nèi)部退養(yǎng)人員;
距法定退休年齡不到5年的在職人員;
下崗人員;
因公負(fù)傷或患職業(yè)病,喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員;
職工遺屬;
征地農(nóng)民工,等等。(三)律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之三——報(bào)批備案
1、律師接受委托,依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí),應(yīng)注意下列問(wèn)題:
?。?)國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施:
未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序;
未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。
(2)國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的,需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核,批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。
(3)國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的,依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。
?。?)國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的,改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
?。?)國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的,其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。
(6)國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的,其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。
(7)國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的,其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。2、律師接受委托,依法協(xié)助《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí),應(yīng)注意下列操作規(guī)范:
(1)國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè),其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
?。?)產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法,并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
?。?)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的,應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
?。?)產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
?。?)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后,如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的,產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。
(6)產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán),必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,履行公示手續(xù)。
?。?)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的,經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致,依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后,可采取分期付款的方式。分期付款時(shí),首期付款不得低于總價(jià)款的30%,并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保,并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息,付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的,受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí),應(yīng)注意下列操作規(guī)范:
?。?)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的,改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書(shū)面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議,或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書(shū)。
?。?)國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí),改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意,未提交書(shū)面協(xié)議或確認(rèn)書(shū),不得進(jìn)行改制。4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí),應(yīng)注意下列操作規(guī)范:
(1)產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)或者備案后,作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中,當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),應(yīng)當(dāng)暫停交易,在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。
(2)企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的,改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。5、律師接受委托,依法協(xié)助"利用外資改組國(guó)有企業(yè)"有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí),應(yīng)注意下列操作規(guī)范:
?。?)產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的,除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng),還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。
(2)產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入,應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。
?。?)利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),可以開(kāi)立外匯資本金賬戶,保留境外投資者投入的外匯資金。(四)律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易
1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述
(1)本指引所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下簡(jiǎn)稱受讓方)的活動(dòng)。
(2)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行;破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。
(3)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行,其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則:
有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,防止國(guó)有資產(chǎn)流失;
使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易;
符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,有利于資源的優(yōu)化配置;
有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn);
不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。
(4)律師可以接受委托,協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度,從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員(以下簡(jiǎn)稱"經(jīng)紀(jì)會(huì)員")代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中,除下述情況外,一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托:
國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)(事業(yè))法人之間的產(chǎn)權(quán)交易;
其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。
2、律師可以接受委托,協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程:
(1) 律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件:
《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》;
轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證;
轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件;
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的,提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程;轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的,提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程;
涉及職工安置的,提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工(代表)大會(huì)決議;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告;
律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū);
擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的,提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告;
《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。
(2)轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后,產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查,審查通過(guò)的,向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書(shū)》。
(3)產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容為主;如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓,還需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。
(4)掛牌期間,律師可以接受意向受讓方的委托,協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件:《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書(shū)》、受讓方的資格證明(機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件,自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明,以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。
(5)掛牌期滿,只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的,律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》;產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方,采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式,如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。
(6)律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割,受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層,價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。
(7)交易價(jià)款到帳后,產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。
(8)律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記;向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程,協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。
3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容,完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作,主要包括:
(1)協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前,依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。
(2)協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件,但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。
(3)在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后,律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》,并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見(jiàn)。《產(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容:
轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案;
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案;
轉(zhuǎn)讓方式及付款條件;
產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng);
轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān);
合同爭(zhēng)議的解決方式;
合同各方的違約責(zé)任;
合同變更和解除的條件;
轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。
(4)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的,在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí),律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案,包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。
(5)采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議,形成書(shū)面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議;國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議;沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的,由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的,律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工(代表)大會(huì)的意見(jiàn),對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工(代表)大會(huì)討論通過(guò)。
(五)律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)
1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外,還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件,如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。
2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件,應(yīng)注意下列問(wèn)題:
(1)擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件,為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序,在充分聽(tīng)取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見(jiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。
(2)在擬定公司章程的同時(shí),為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度,應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。
(3)擬定《集體勞動(dòng)合同書(shū)》和《勞動(dòng)合同書(shū)》,應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。
3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo),改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新,有四項(xiàng)主要內(nèi)容:培養(yǎng)股份制意識(shí),同時(shí)要形成公司治理文化,樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念,控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容:
(1)協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)企改革的法律法規(guī)政策,通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问?,統(tǒng)一思想,形成共識(shí)。
(2)幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后,要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化。
(六)律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記
1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定,完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
2、公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記,領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,方取得企業(yè)法人資格。
3、設(shè)立有限責(zé)任公司,應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn);設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的,應(yīng)當(dāng)提交下列文件:
(1) 有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū);
(2) 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明;
(3)工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司,律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件:
(1)公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū);
(2)全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明;
(3)公司章程;
(4)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明,法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外;
(5)股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件;
(6)股東的主體資格證明或者自然人身份證明;
(7)載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明;
(8)公司法定代表人任職文件和身份證明;
(9)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū);
(10)公司住所證明;
(11)工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的,律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。
5、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的,應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件:
(1)公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū);
(2)董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明;
(3)公司章程;
(4)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;
(5)發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件;
(6)發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明;
(7)載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明;
(8)公司法定代表人任職文件和身份證明;
(9)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū);
(10)公司住所證明;
(11)工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
6、律師可以協(xié)助新公司召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定,可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。
三、法律意見(jiàn)書(shū)
(一)律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見(jiàn)的,應(yīng)當(dāng)依法對(duì)相關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)。
(二)律師應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見(jiàn)書(shū)》。《法律意見(jiàn)書(shū)》包括但不限于:
1、對(duì)產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見(jiàn)書(shū)》;
2、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具《法律意見(jiàn)書(shū)》(該法律意見(jiàn)書(shū)僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見(jiàn));
3、對(duì)改制方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》;
4、對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》;
5、對(duì)職工安置方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》。
(三)律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見(jiàn)書(shū)》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見(jiàn)書(shū)》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。
(四)律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》,主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批改制方案或者國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)的配套文件使用。
(五)律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實(shí)、查證改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下,僅針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書(shū)面內(nèi)容出具《法律意見(jiàn)書(shū)》。
(六)律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》,一般包括以下內(nèi)容:
1、出具法律意見(jiàn)書(shū)的法律法規(guī)依據(jù);
2、律師聲明的事項(xiàng);
3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況;
4、律師針對(duì)改制方案具體內(nèi)容的合法性意見(jiàn)。(按照方案涉及的事項(xiàng),如改制主體、《改制方案》設(shè)計(jì)制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實(shí)施程序以及資產(chǎn)處置、人員安置等逐項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn));
5、律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見(jiàn);
6、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題(包括律師認(rèn)為需要保留的意見(jiàn)及其依據(jù))。
(七)律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求。
(八)律師在出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí),應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性,正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問(wèn)題,使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說(shuō)明。
(九)律師出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí),如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷,或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點(diǎn)的,應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)。
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